加(jia)強財務廉潔風險(xian)防控 以信息化(hua)手(shou)段筑牢“防火墻(qiang)”
公司紀委委員 財務管理(li)部黨支(zhi)部書記、部長 唐(tang)進
當今世界是數字(zi)化(hua)、信(xin)息化(hua)的世界，當下(xia)市場(chang)是數字(zi)化(hua)、信(xin)息化(hua)的競爭。企業信(xin)息化(hua)建(jian)設進程(cheng)直接制約著今后企業的發展道路和速度(du)。為適(shi)應(ying)數字(zi)化(hua)經濟的發展要(yao)求，落實(shi)廣新集團和招標中心“十(shi)四(si)五”戰略規劃，財(cai)務管(guan)(guan)理(li)部近兩年在財(cai)務廉潔(jie)風險(xian)防控體系(xi)和信(xin)息化(hua)系(xi)統建(jian)設上不遺余力，推動財(cai)務管(guan)(guan)理(li)向智能化(hua)數字(zi)化(hua)轉型，通過信(xin)息手(shou)段不斷強化(hua)公(gong)(gong)司內控體系(xi)，為公(gong)(gong)司廉潔(jie)風險(xian)防控建(jian)設筑牢(lao)“防火墻”。
縱觀不廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)行為(wei)的(de)成(cheng)因(yin)，有(you)(you)個人(ren)因(yin)素，也(ye)有(you)(you)企業(ye)(ye)內部監(jian)管不到位(wei)的(de)原因(yin)。個人(ren)因(yin)素方面，各(ge)種人(ren)情世故、思(si)想腐(fu)變、自制力差，業(ye)(ye)務水平(ping)(ping)低(di)，平(ping)(ping)時不注重積累學習，辦(ban)理(li)財(cai)務業(ye)(ye)務時不能(neng)起(qi)到應(ying)有(you)(you)的(de)監(jian)督作用，造成(cheng)相關人(ren)員不廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)行為(wei)得逞。企業(ye)(ye)內部監(jian)管方面，控(kong)制缺(que)失、流于形式、管理(li)失位(wei)，未(wei)鑄(zhu)成(cheng)不能(neng)腐(fu)的(de)有(you)(you)效“防火墻”。作為(wei)一名(ming)國有(you)(you)企業(ye)(ye)財(cai)務部門的(de)負責人(ren)，一名(ming)基層黨員干部，在財(cai)務管理(li)日(ri)(ri)常(chang)工(gong)作中，我時刻(ke)提醒自己(ji)要以身作則。同時，每周五下午定期組織財(cai)務管理(li)人(ren)員全面、深入地學習財(cai)務有(you)(you)關知識以及(ji)公司出(chu)臺的(de)《關于加(jia)強(qiang)廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)風(feng)險(xian)防控(kong)工(gong)作暫行辦(ban)法》等文件，識別財(cai)務部門日(ri)(ri)常(chang)工(gong)作中可能(neng)涉及(ji)的(de)廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)風(feng)險(xian)點，加(jia)深財(cai)務管理(li)人(ren)員對廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)風(feng)險(xian)的(de)認(ren)(ren)識。因(yin)為(wei)對廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)風(feng)險(xian)認(ren)(ren)識不到位(wei)，沒(mei)有(you)(you)準確(que)識別出(chu)廉(lian)(lian)潔(jie)(jie)(jie)風(feng)險(xian)，這本(ben)身就是財(cai)務日(ri)(ri)常(chang)工(gong)作最大的(de)風(feng)險(xian)。
財(cai)務信(xin)息(xi)(xi)化(hua)的發(fa)展，使財(cai)務工(gong)作的重心(xin)正在(zai)(zai)由核算會計向管(guan)理(li)(li)(li)會計轉變(bian)，業(ye)(ye)務與財(cai)務聯系愈發(fa)緊密，財(cai)務管(guan)理(li)(li)(li)人員再也(ye)不(bu)可(ke)“兩(liang)耳不(bu)聞窗外事，一(yi)心(xin)做好會計賬(zhang)”。大(da)量的基(ji)礎核算工(gong)作都(dou)(dou)將借助信(xin)息(xi)(xi)化(hua)手(shou)段處理(li)(li)(li)。企業(ye)(ye)是否(fou)嚴格執行資(zi)金授(shou)權審批制(zhi)度，結算付款資(zi)料是否(fou)存在(zai)(zai)虛假信(xin)息(xi)(xi)或發(fa)票等等，都(dou)(dou)可(ke)以通(tong)過財(cai)務信(xin)息(xi)(xi)化(hua)予(yu)以規避(bi)，財(cai)務人員需要(yao)充(chong)分了(le)解(jie)公司業(ye)(ye)務發(fa)展動態(tai)，更多了(le)解(jie)和(he)思考業(ye)(ye)務流程和(he)內部控制(zhi)關鍵點，及時發(fa)現問題，為經營決策層提出專(zhuan)業(ye)(ye)的管(guan)理(li)(li)(li)建議。同時，要(yao)具備甄別虛假的經濟業(ye)(ye)務的能力，杜絕(jue)廉(lian)潔風險，避(bi)免給國有資(zi)產(chan)帶來損失。
財(cai)務管理(li)部(bu)于今(jin)年4月底(di)上(shang)(shang)線運行(xing)的“極(ji)簡(jian)報(bao)銷(xiao)系(xi)統(tong)”， 就是運用(yong)大(da)(da)數(shu)據及(ji)信息化(hua)等手段(duan)對(dui)傳統(tong)財(cai)務報(bao)銷(xiao)模式進行(xing)突破(po)和(he)創新，通過手機APP在(zai)員工消(xiao)費(fei)(fei)(fei)前(qian)端(duan)設置審(shen)批(pi)流(liu)程，然后(hou)鏈接(jie)到(dao)各大(da)(da)電商平(ping)(ping)臺消(xiao)費(fei)(fei)(fei)發起(qi)對(dui)公支(zhi)付行(xing)為(wei)，系(xi)統(tong)隨時收集(ji)各大(da)(da)平(ping)(ping)臺產生的消(xiao)費(fei)(fei)(fei)數(shu)據進行(xing)整合集(ji)成，批(pi)量推送到(dao)公司(si)(si)財(cai)務系(xi)統(tong)進行(xing)賬務處理(li)。該系(xi)統(tong)上(shang)(shang)線不僅(jin)給(gei)員工帶來極(ji)大(da)(da)便利，員工商旅活動、公務用(yong)餐打車(che)、辦公用(yong)品(pin)采購(gou)等不再需要(yao)(yao)提(ti)前(qian)墊資(zi)并履(lv)行(xing)繁瑣的報(bao)銷(xiao)流(liu)程，報(bao)銷(xiao)工作量減少(shao)90%以(yi)上(shang)(shang)，有效(xiao)(xiao)提(ti)升財(cai)務管理(li)效(xiao)(xiao)率和(he)規范(fan)(fan)化(hua)水平(ping)(ping)，而且(qie)通過集(ji)中(zhong)采購(gou)可(ke)以(yi)有效(xiao)(xiao)降低費(fei)(fei)(fei)用(yong)成本；更重要(yao)(yao)的是，通過在(zai)系(xi)統(tong)中(zhong)嵌(qian)入公司(si)(si)預算管理(li)和(he)內(nei)控標準以(yi)及(ji)對(dui)后(hou)臺消(xiao)費(fei)(fei)(fei)數(shu)據的追蹤(zong)管理(li)，充分保證業務的真(zhen)實性(xing)和(he)規范(fan)(fan)性(xing)，可(ke)以(yi)有效(xiao)(xiao)杜絕假公濟私、虛假報(bao)賬等貪(tan)腐行(xing)為(wei)發生，有效(xiao)(xiao)防范(fan)(fan)廉潔風險。
經過對財務管理工作(zuo)中各(ge)崗位和(he)各(ge)環(huan)節細致入微地(di)識(shi)別和(he)分析，我發現財務廉(lian)(lian)潔(jie)風險形成原因主要在于財務人員的廉(lian)(lian)潔(jie)風險意識(shi)淡薄，工作(zuo)上思(si)想(xiang)散漫。針對識(shi)別出的廉(lian)(lian)潔(jie)風險點，我認為應從以下(xia)幾(ji)個方面加以防控(kong)：
一(yi)(yi)是加強廉(lian)潔(jie)從業(ye)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)，提(ti)高自身(shen)(shen)修(xiu)養，建(jian)立廉(lian)潔(jie)風險(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思想道(dao)德防線，這是減少貪腐行為的(de)(de)(de)(de)(de)(de)根本之策。盡管(guan)各類(lei)腐敗案件走(zou)向(xiang)犯罪深淵的(de)(de)(de)(de)(de)(de)軌跡各有(you)不(bu)(bu)(bu)同，但主(zhu)觀(guan)(guan)(guan)(guan)原因(yin)大致相似，那(nei)就是忽視(shi)學(xue)習，放松世界觀(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)改造。有(you)些財務(wu)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)認為自己(ji)不(bu)(bu)(bu)是領導干(gan)部，也不(bu)(bu)(bu)是黨(dang)員(yuan)，公司開展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)反腐倡(chang)廉(lian)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)等(deng)活動與自己(ji)無關，對(dui)如(ru)何(he)樹立正(zheng)確的(de)(de)(de)(de)(de)(de)世界觀(guan)(guan)(guan)(guan)、人(ren)(ren)(ren)生(sheng)觀(guan)(guan)(guan)(guan)、價值觀(guan)(guan)(guan)(guan)、權(quan)力觀(guan)(guan)(guan)(guan)更是不(bu)(bu)(bu)去思考，對(dui)上級布置的(de)(de)(de)(de)(de)(de)學(xue)習任(ren)務(wu)，應(ying)付走(zou)過(guo)場(chang)，不(bu)(bu)(bu)聯(lian)系自身(shen)(shen)實(shi)際，沒有(you)把(ba)會計的(de)(de)(de)(de)(de)(de)權(quan)力當作一(yi)(yi)種(zhong)責任(ren)，放松對(dui)自己(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)要求。公司黨(dang)委(wei)、紀(ji)委(wei)始終高度重視(shi)對(dui)員(yuan)工的(de)(de)(de)(de)(de)(de)廉(lian)潔(jie)從業(ye)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)，定期組織員(yuan)工尤其(qi)是財務(wu)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)觀(guan)(guan)(guan)(guan)看各類(lei)警示教(jiao)育(yu)(yu)(yu)片，還運用(yong)廉(lian)潔(jie)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)“小(xiao)劇場(chang)”等(deng)生(sheng)動、直觀(guan)(guan)(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)教(jiao)育(yu)(yu)(yu)方式，提(ti)升財務(wu)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)法律意(yi)識和道(dao)德意(yi)識，提(ti)高拒腐防能力。在(zai)這個多(duo)元化(hua)信息化(hua)高速發(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)時代(dai)，外界的(de)(de)(de)(de)(de)(de)誘(you)惑層出不(bu)(bu)(bu)窮，財務(wu)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)只(zhi)有(you)不(bu)(bu)(bu)斷地加強學(xue)習，提(ti)高自身(shen)(shen)修(xiu)養，以不(bu)(bu)(bu)變應(ying)萬(wan)變，才能達(da)到(dao)“不(bu)(bu)(bu)想腐”的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思想覺悟，守(shou)住“廉(lian)潔(jie)”這一(yi)(yi)道(dao)德底線。
二(er)是(shi)加(jia)強重(zhong)要(yao)崗(gang)(gang)位人員監督，利用(yong)信息化(hua)手段有(you)效管(guan)控業(ye)務(wu)流程(cheng)，鑄就防(fang)范廉(lian)潔(jie)風險的(de)(de)(de)(de)(de)(de)堅實(shi)屏(ping)障。日常通(tong)(tong)過與部(bu)門員工(gong)“談心(xin)談話(hua)”等方式及(ji)時(shi)掌握(wo)財務(wu)管(guan)理(li)重(zhong)要(yao)崗(gang)(gang)位人員的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思(si)想(xiang)(xiang)動態不定(ding)期(qi)地分(fen)析財務(wu)管(guan)理(li)重(zhong)要(yao)崗(gang)(gang)位人員的(de)(de)(de)(de)(de)(de)思(si)想(xiang)(xiang)動態和表現(xian)(xian)，著重(zhong)了解是(shi)否有(you)賭博、經(jing)商(shang)、與社(she)會(hui)劣跡(ji)人員往來和追求(qiu)超常消(xiao)費等情況，提(ti)前(qian)發(fa)現(xian)(xian)可(ke)能發(fa)生(sheng)違(wei)法違(wei)紀(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)征兆，采(cai)取相(xiang)應措施加(jia)以防(fang)范和控制；逐步(bu)建(jian)立和完善財務(wu)管(guan)理(li)人員崗(gang)(gang)位定(ding)期(qi)輪換(huan)制度，通(tong)(tong)過崗(gang)(gang)位輪換(huan)，及(ji)時(shi)發(fa)現(xian)(xian)違(wei)法違(wei)紀(ji)行(xing)為(wei)(wei)。從(cong)事(shi)某個崗(gang)(gang)位工(gong)作時(shi)間久了，會(hui)形(xing)成(cheng)思(si)維定(ding)式，難(nan)以發(fa)現(xian)(xian)自身崗(gang)(gang)位存(cun)在(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問(wen)題(ti)和不足(zu)，崗(gang)(gang)位輪換(huan)后，其他財務(wu)管(guan)理(li)人員會(hui)從(cong)新的(de)(de)(de)(de)(de)(de)角度審(shen)視這(zhe)項工(gong)作，便于(yu)發(fa)現(xian)(xian)問(wen)題(ti)，及(ji)時(shi)彌(mi)補漏洞；通(tong)(tong)過財務(wu)信息化(hua)加(jia)強業(ye)務(wu)流程(cheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)有(you)效管(guan)控，減少因人為(wei)(wei)失誤而給企業(ye)帶來的(de)(de)(de)(de)(de)(de)損失。從(cong)流程(cheng)上減少因個別人員流于(yu)形(xing)式的(de)(de)(de)(de)(de)(de)審(shen)核、審(shen)批而出現(xian)(xian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)錯誤，把不廉(lian)潔(jie)行(xing)為(wei)(wei)扼殺于(yu)初期(qi)，運用(yong)信息化(hua)提(ti)高(gao)違(wei)規(gui)違(wei)紀(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)難(nan)度，降低謀取私利思(si)想(xiang)(xiang)產生(sheng)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)機率。
三是財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)人員要(yao)定(ding)期開展內部自(zi)(zi)查(cha)(cha)(cha)，“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病(bing)”，查(cha)(cha)(cha)找(zhao)漏洞，防范(fan)廉(lian)潔風險(xian)。定(ding)期組織經(jing)驗較為豐(feng)富的(de)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)人員，從原始憑證、記賬憑證、會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)賬簿、會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)報表(biao)、 會(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)核算等方面(mian)著手，針對財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)工作中(zhong)(zhong)的(de)廉(lian)潔風險(xian)點，對財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)工作進行全(quan)(quan)面(mian)自(zi)(zi)查(cha)(cha)(cha)。在檢查(cha)(cha)(cha)過程中(zhong)(zhong)，以資金安全(quan)(quan)為中(zhong)(zhong)心，查(cha)(cha)(cha)找(zhao)因(yin)業務(wu)(wu)(wu)知(zhi)識不(bu)扎(zha)實或(huo)粗心造成(cheng)的(de)錯誤。同(tong)時(shi)，也查(cha)(cha)(cha)找(zhao)資金授權審批的(de)執行、業務(wu)(wu)(wu)辦理(li)(li)的(de)審核管控等方面(mian)存在的(de)問題(ti)。針對檢查(cha)(cha)(cha)中(zhong)(zhong)發現的(de)問題(ti)提出改進建議(yi)，形成(cheng)檢查(cha)(cha)(cha)報告，在財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)部門內部會(hui)(hui)(hui)議(yi)上予(yu)以公布并展開充(chong)分(fen)討論。通過自(zi)(zi)查(cha)(cha)(cha)自(zi)(zi)糾，在提高財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)人員業務(wu)(wu)(wu)水平的(de)同(tong)時(shi)，加強各崗(gang)位人員的(de)合規意識和廉(lian)潔風險(xian)防范(fan)意識，形成(cheng)防范(fan)廉(lian)潔風險(xian)的(de)有效保障。
征文(wen)投稿須知
1.以(yi)“紀律(lv)規矩、廉潔作風”為主題。
2.各黨支部、各部門(men)、分公司負(fu)責人(ren)，各兼職(zhi)紀檢監督(du)員，基(ji)層黨員和干(gan)部職(zhi)工；
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